Phương Thức L/C là gì vậy? ?Letter of credit?
5 /5 (1 bầu chọn )
Một vài khái niệm cơ bản giúp cho chúng ta nắm , hiểu hơn về phương pháp giao dịch thanh toán chỉ bằng L / C, xin mời mọi người xem tôi liệt kê bên dưới nhé .
Bạn đang đọc: Phương Thức L/C là gì vậy? ?Letter of credit?
1. Khái Niệm Về L / C
Tên tiếng Anh chính là Letter of Credit ( viết tắt chính là LC hoặc L / C ). Được gọi chính là tín dụng thanh toán thư hay thư tín dụng . Thư tín dụng là thư do ngân hàng nhà nước phát hành, theo nhu yếu của người nhập khẩu, cam kết với người bán về việc thanh toán giao dịch một khoản tiền nhất định, trong một khoảng chừng thời hạn nhất định, nếu người bán xuất trình đã được một bộ triệu chứng từ hợp lệ, đúng theo pháp luật trong LC .
2. Những các loại thư tín dụng ( L / C )
Thư tín dụng thông dụng lúc bấy giờ :
Thư tín dụng có thể hủy bỏ (Revocable L/C)Thư tín dụng không thể hủy ngang (Irrevocable L/C)Thư tín dụng có xác nhận (Confirmed L/C)Thư tín dụng chuyển nhượng (Transferable L/C)Thư tín dụng giáp lưng (Back to Back L/C)Thư tín dụng tuần hoàn (Revolving Letter of Credit)Thư tín dụng dự phòng (Standby Letter of Credit)Thư tín dụng đối ứng (Reciprocal L/C)Thư tín dụng có điều khoản đỏ (Red Clause L/C)
3. Nội dung chính của thư tín dụng ( L / C )
Số hiệu, địa điểm, ngày mở L/CLoại L/CTên và địa chỉ các bên liên quan: người yêu cầu mở L/C, người hưởng lợi, các ngân hàng…Số tiền, các loại tiềnThời hạn hiệu lực, thời hạn trả tiền, , thời hạn giao hàng Điều khoản giao hàng: điều kiện cơ sở giao hàng, nơi giao hàng…Nội dung về hàng hóa: tên, số lượng, trọng lượng, bao bì…Những chứng đến từ người hưởng lợi phải xuất trình: hối phiếu, hóa đơn thương mại, vận đơn, chứng từ bảo hiểm, chứng nhận xuất xứ…Cam kết của ngân hàng mở thư tín dụngNhững nội dung khác
4.Các bên tham gia thư tín dụng (L/C)
Người xin mở thư tín dụng chứng đến từ (Applicant): Người mua, người nhập khẩu hàng hóa.Người hưởng lợi thư tín dụng (Beneficiary): Người bán, người xuất khẩu hàng hóa.Ngân hàng mở thu tín dụng (Issuing bank): Là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu có thể cấp tín dụng cho người nhập khẩu.Ngân hàng thông báo thư tín dụng: Thường chính là ngân hàng đại lý của ngân hàng mở thư tín dụng hoặc ngân hàng bên bán.Ngân hàng xác nhận (Confirming Bank), ngân hàng chiết khấu(Negotiating bank), ngân hàng trả tiền (Reimbursing Bank): Các ngân hàng này có thể có hoặc không tùy thuộc vào yêu cầu của người mua trong đơn xin mở L/C , và sự ủy nhiệm của ngân hàng mở L/C.
5.Bản chất thư tín dụng (L/C)
Trước tiên, tín dụng thanh toán triệu chứng từ chính là một phương pháp thanh toán giao dịch tương quan đến việc xuất trình bộ triệu chứng từ hợp lệ. Người bán cũng sẽ được bảo vệ giao dịch thanh toán nếu xuất trình tại ngân hàng nhà nước bộ triệu chứng từ tương thích với pháp luật đề ra. Phương thức giao dịch thanh toán bằng L / C cũng hoàn toàn có thể được hiểu chính là một khoản tạm ứng mà ngân hàng nhà nước dành cho nhà nhập khẩu hoặc nhà xuất khẩu. Từ đặc thù của thư tín dụng này của thể suy ra :
Thứ nhất, chỉ có những tổ chức tín dụng mới có quyền thực hiện các giao dịch này.Thứ hai, do có tính độc quyền của ngân hàng, giao dịch thanh toán này chỉ có thể đã được thực hiện thường gặp bằng các tổ chức tín dụng.
6. Quy trình chính của thư tín dụng L / C .
Các bên tương quan trong quy trình tiến độ này gồm :
Người yêu cầu mở L/C = Applicant (Người Nhập Khẩu)Ngân hàng Mở L/C = Opening Bank = Issuing Bank (Ngân hàng của người Nhập Khẩu)Ngân hàng Thông báo L/C = Advising Bank = Notifying Bank (Ngân hàng của người Xuất Khẩu) Người thụ hưởng = Beneficiary (Người Xuất Khẩu)
Theo hình ở trên thì :
(1)Người NK căn cứ vào điều khoản thanh toán trong hợp đồng sẽ yêu cầu ngân hàng mở mở L/C:
Hồ sơ gửi cho ngân hàng như sau:
Thư yêu cầu phát hành L/C (theo Mẫu của ngân hàng)Một bản sao hợp đồng mua bán ngoại thương hoặc giấy tờ có giá trị tương đương như hợp đồng. Một bản sao Giấy triệu chứng nhận đăng ký kinh doanh (trường hợp giao dịch lần đầu)Giấy phép nhập khẩu (nếu có).
Đồng thời triển khai Ký quỹ cho ngân hàng nhà nước : đến từ 0 % đến 100 % trị giá lô hàng
L/C phát hành chỉ bằng vốn tự có, người NK ký quỹ 100%L/C phát hành bằng vốn tự có, người NK chưa ký quỹ đủ 100% hoặc có yêu cầu miễn, giảm mức ký quỹ thì người NK sẽ liên hệ với bộ phận tín dụng nghiên cứu xem xét hoặc NH cũng sẽ cung ứng cho người NK trong từng thời kỳ.L/C phát hành chỉ bằng vốn mà người NK vay củaRiêng đối với L/C nhập khẩu chỉ bằng vốn vay của Chính Phủ, ODA, ngoài những qui định đã nêu ở trên người NK cần gửi cho NH những giấy tờ như: Phê duyệt sử dụng vốn vay Chính phủ, ODA của bộ Tài chính; phê duyệt Hợp đồng của Tổ chức tài trợ vốn
> :
(2)Ngân hàng Mở căn cứ vào đơn này cũng sẽ mở L/C , và gửi L/C cho Ngân hàng Thông Báo
Thông thường, khi có bản nháp của L/C, ngân hàng Mở sẽ gửi trước cho người NK xem và kiểm tra, người NK cũng sẽ gửi bản nháp cho người XK xem và kiểm traNếu L/C có vấn đề (không đúng như hợp đồng) thì người XK sẽ tham vấn ngân hàng Thông báo, sau đó yêu cầu người NK làm việc với Ngân hàng Mở để hoàn thiện. chỉnh sửa L/C cho đúng.L/C thường là bản chỉ bằng mã điện SWIFT
(3)Ngân hàng Thông báo kiểm tra L/C , và chuyển L/C cho người xuất khẩu:
Thông thường, đây chính là bản scan, chưa cần bản gốc.Người XK chưa nên nhận L/C và làm việc trực tiếp với ngân hàng Mở mà nên làm việc thông qua ngân hàng Thông báo.Ngân hàng Thông có trách nhiệm trợ giúp người bán kiểm tra L/C. Nhưng nếu mã điện tín chính là giả, L/C chính là giả, ngân hàng Thông báo được miễn trách trước người XK về hậu quả của L/C giả này.
(4)Người XK giao hàng cho người NK theo L/C quy định
Kể từ thời gian nay, người XK / người NK cũng sẽ thực thi nghĩa vụ , trách nhiệm của mình ( giao hàng và thanh toán giao dịch ) theo L / C , còn những nghĩa vụ và trách nhiệm khác thì vẫn triển khai theo hợp đồng giữa hai bên
(5)Người XK lập bộ chứng đến từ của lô hàng và giao cho Ngân hàng Thông báo.
Nhà xuất khẩu có nghĩa vụ , và trách nhiệm lập và giao bộ triệu chứng đến từ cho nhân hàng thông tin .
(6)Ngân hàng Thông báo kiểm tra , và gửi/xuất trình bộ chứng từ cho Ngân hàng Mở.
Ngân hàng Thông Báo chịu trách nhiệm kiểm tra , và báo cho người XK biết nếu có sai sót trong chứng từ, đồng thời tư vấn cho người XK giải pháp khắc phục các sai sót này. Nếu Ngân hàng Thông báo xác nhận triệu chứng từ hợp lý hợp lệ đầy đủ (theo thông lệ của ngân hàng) nhưng cuối cùng, Ngân hàng Mở lại charge/thu phí Bất hợp lệ bộ chứng từ (hoặc nặng hơn là từ chối thanh toán) thì Ngân hàng Thông báo phải chịu một phần trách nhiệm với người XK trong việc chia sẻ chi phí này (tuỳ mối quan hệ giữa người XK , và ngân hàng Thông báo).Việc kiểm tra bộ triệu chứng đến từ xem có hợp lý với yêu cầu của L/C hay là không rất quan trọng. Vì về bản chất, lúc này, chính Ngân hàng Mở là người đang “sở hữu” lô hàng, nên họ kiểm tra rất nhiều gắt gao về Bộ chứng từ. Mặc dù, trước đó, người XK cũng đã gửi bản nháp/draft + scan bản gốc của Bộ chứng từ gửi cho người NK kiểm Người NK đã kiểm tra/xác nhận chính là triệu chứng đến từ ổn, hợp lệ. Nhưng nếu triệu chứng đến từ không đúng như yêu cầu của Ngân hàng Mở thì Ngân hàng Mở vẫn đến từ chối thanh toán.
(7)Ngân hàng Mở cũng sẽ kiểm tra chứng từ, nếu bộ chứng từ hợp lý với L/C thì Ngân hàng Mở sẽ trả tiền/chuyển tiền cho Ngân hàng Thông Báo.
Việc trả tiền này là chính Ngân hàng Mở dùng tiền của mình để trả cho người XK ; Nếu chưa trả tiền ngay, thì Ngân hàng Mở cũng sẽ Ký Chấp nhận vào Hối phiếu , và gửi ngược lại Hối phiếu đã được ký Chấp nhận này cho Ngân hàng Thông Báo. Ngân hàng Thông Báo gửi Hối phiếu đã được ký đồng ý này cho người XK giữ. Đáo hạn thanh toán giao dịch, người XK sẽ gửi Hối phiếu này cho Ngân hàng Thông báo để ngân hàng nhà nước này thu tiền từ ngân hàng nhà nước Mở .
(8)Ngân hàng Thông báo báo tiền đã vào tài khoản cho người XK
(9)Ngân hàng Mở sẽ xuất trình bộ chứng đến từ để người NK kiểm tra và giao chứng từ cho người NK nhận hàng.
Thực tế là ngân hàng nhà nước sẽ scan bản gốc và gửi cho người NK qua email để người NK kiểm tra trước. Sau đó, người NK sẽ nhận bộ chứng đến từ của lô hàng tại trụ sở ngân hàng nhà nước. Sau khi nhận chứng đến từ người NK cần kiểm tra so sánh giữa nội dung L / C với những triệu chứng đến từ nhận được, trường hợp có những độc lạ giữa L / C với chứng đến từ trong vòng 03 ngày thao tác người NK cần thông tin gấp cho NH Mở để NH Mở khiếu nại ngân hàng nhà nước Thông báo và bên người XK. Trường hợp khiếu nại kiểu này ít xảy ra vì ngay từ đầu, người XK đã dữ thế chủ động gửi chứng đến từ nháp cho người NK xem , xác nhận . NH Mở sẽ chỉ giao chứng đến từ cho người NK khi người NK giao dịch thanh toán đủ tiền hàng còn thiếu ( nếu lúc trước mới chỉ ký quỹ một phần để mở L / C ) và những ngân sách tương quan ( nếu có ). Đồng thời khi đó, Ngân hàng Mở cũng sẽ ký hậu vào vận đơn gốc và làm một Uỷ quyền nhận hàng để người NK nhận đã được hàng ( vì lúc này B / L ghi Consignee là theo lệnh của Ngân hàng ) . Nếu không dùng vận đơn gốc / không có vận đơn gốc, NH mở sẽ triển khai một Bảo lãnh nhận hàng đến hãng tàu để người NK hoàn toàn có thể nhận hàng theo L / C . Nếu người NK không có năng lực giao dịch thanh toán số tiền còn thiếu, ngân hàng nhà nước Mở lại thường xuyên cho vay phần còn thiếu hoặc hoá giá / chiếm hữu luôn bộ chứng từ này ( sở hữu hàng ) và triển khai việc bán lại lô hàng cho bên khác với tư cách là người chiếm hữu thực sự của lô hàng lúc này .
7.Những nội dung chính của thư tín dụng (L/C).
Có rất nhiều loại L / C khác nhau nhưng nhìn chung chúng thường có những nội dung cơ bản sau đây :
(1) Số hiệu, địa điểm , ngày mở L/C(No of L/C, place and date of issuing).
Số hiệu.Địa điểm mở (place of issuing): Là nơi mà ngân hàng mở L/C câm kết thanh toán cho người xuất khẩu.Ngày mở (issuing date): Là ngày bắt đầu phát sinh cam kết ngân hàng mở với người xuất khẩu chính là ngày bắt đầu tính thời hạn hiệu lực của LC và là căn cứ để người xuất khẩu kiểm tra xem người nhập khẩu có làm việc mở L/C đúng hạn như trong hợp đồng đã quy định hay không.
(2) Loại thư tín dụng.
Mỗi các loại L / C đều có đặc thù , và nội dung khác nhau quyền lợi , và nghĩa vụ , và nghĩa vụ , và trách nhiệm của những bên tương quan cũng khác nhau nên cần xác lập loại thư tín dụng cần mở .
(3) Tên địa chỉ của người thụ hưởng.
Có tương quan đến phương pháp tín dụng thanh toán triệu chứng đến từ .
(4) Số tiền của thư tín dụng.
Số tiền của thư tín dụng ( Amount of money ) vừa ghi chỉ bằng số và ghi chỉ bằng chữ thống nhất với nhau hoặc hoàn toàn có thể chỉ cần số tiền chỉ bằng số. Trong đó đồng xu tiền thanh toán giao dịch phải rõ ràng. Cách ghi số tiền tốt số 1 chính là ghi 1 số ít số lượng giới hạn mà người xuất khẩu hoàn toàn có thể đặt được. Các từ “ khoảng chừng, độ khoảng chừng hoặc những từ ngữ tựa như được dùng để chỉ biên độ số tiền của L / C được cho phép xê dịch không quá 10 % tổng số tiền đó .
(5) Thời hạn hiệu lực (Expiry date).
Là thời hạn mà ngân hàng nhà nước mở L / C cam kết trả cho nhà xuất khẩu nếu nhà xuất khẩu xuất trình khá đầy đủ bộ triệu chứng đến từ trong thời hạn đó , và trong nội dung L / C nhu yếu .
(6) Thời hạn trả tiền của L/C (Latest payment date).
Là thời hạn trả tiền ngay hay trả tiền về sau. Điều này hoàn toàn có thể nhận dạng ở hối phiếu của người xuất khẩu ký phát thời hạn giao hàng cũng được ghi trong L / C , do hợp đồng mua , và bán lao lý. Thời hạn giao hàng hoàn toàn có thể hoàn toàn có thể có quan hệ ngặt nghèo với thời hạn hiệu lực hiện hành của L / C .
(7) Thời hạn giao hàng (Shipment date).
Là thời hạn pháp luật bên bán phải chuyển giao hàng cho bên mua kể từ khi L / C có hiệu lực hiện hành .
(8) Những nội dung về hàng hóa (Description of goods).
Bao gồm tên sản phẩm & hàng hóa, số lượng hàng, khối lượng hàng ( hoàn toàn có thể gồm có cả sai lệnh được cho phép ) Chi tiêu, quy cách, phẩm chất … cũng phải đã được ghi vào thư tín dụng .
(9) Những nội dung về vận tải(Shipment term).
(10) Các triệu chứng đến từ người xuất khẩu phải xuất trình(Document for payment).
Là nội dung then chốt của thư tín dụng, do tại bộ chứng đến từ lao lý trong thư tín dụng chính là một dẫn triệu chứng của người xuất khẩu chứng tỏ rằng mình đã hoàn thành xong nghĩa vụ và trách nhiệm giao hàng , và thực hiện đúng những lao lý của thư tín dụng .
(11) Sự cam kết trả tiền của ngân hàng mở L/C.
Là nội dung ở đầu cuối của thư tín dụng và nó ràng buộc nghĩa vụ , trách nhiệm của ngân hàng nhà nước mở L / C .
(12) Những điều kiện đặc biệt khác.
Như phí ngân hàng nhà nước đã được tính cho bên nào, điều kiện kèm theo đặc biệt quan trọng hướng dẫn so với ngân hàng nhà nước chiết khấu, tham chiếu theo UCP nào … .
(13) Chữ ký của ngân hàng mở L/C.
8. Ưu ngược điểm của thư tín dụng ( L / C )
Lợi ích đối với người xuất khẩu:
Ngân hàng (NH) sẽ thực hiện thanh toán đúng như qui định trong thư tín dụng bất kể việc người mua có muốn trả tiền hay không.Chậm trễ trong việc chuyển chứng đến từ được hạn chế tối đa.Khi chứng từ đã được chuyển đến NH phát hành, việc thanh toán được tiến hành ngay hoặc vào một ngày xác định (nếu là L/C trả chậm).KH có thể đề nghị chiết khấu L/C để có trước tiền sử dụng cho việc chuẩn bị làm hợp đồng
Lợi ích so với người nhập khẩu :
Chỉ khi hàng hóa thực sự được giao thì người nhập khẩu mới phải trả tiền.Người nhập khẩu có thể yên tâm là người xuất khẩu cũng sẽ phải làm tất cả những gì theo qui định trong L/C để bảo đảm việc người xuất khẩu sẽ được thanh toán tiền (nếu không người xuất khẩu sẽ mất tiền).
Lợi ích đối với Ngân hàng:
Được thu phí dịch vụ ( Phí mở L/C, phí chuyển tiền, phí thanh toán hộ…) Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế.Nhược điểm lớn nhất của hình thức thanh toán này là quá trình thanh toán rất tỷ mỷ, máy móc, các bên tiến hành đều rất thận trọng trong khâu lập và kiểm tra triệu chứng từ. Chỉ cần có một sai sót nhỏ trong việc lập , kiểm tra triệu chứng từ cũng chính là nguyên nhân để từ chối thanh toán. Đối với Ngân hàng phát hành, sai sót trong việc kiểm tra chứng đến từ cũng dẫn đến hậu quả rất lớn.
Lời Kết :
Phương thức thư tín dụng cũng là phương pháp rất là quan trọng trong giao dịch thanh toán quốc tế ở Nước Ta cũng như ở trên quốc tế hiện hay tuy nhiên tùy vào từng trường hợp mà mỗi doanh nghiệp sẽ chọn lựa cho mình phương pháp tương thích nhất so với tình thình trong thực tiễn. Phương thức cũng chính là một hình giải pháp bảo vệ cho nhà nhập khẩu hạn chế rủi ro đáng tiếc một phần nào đó. Trên đây là một số ít điều cơ bản cần nắm khi muốn khám phá về LC mà tôi tông tổng hợp lại để giúp cho những bạn hiểu sâu hơn về nó . Nếu có góp phần thêm gì thì xin mời những bạn gửi về cho chúng tôi bổ trợ và hoàn thành xong tốt hơn .
CHIA SẺ BÀI NÀY NGAY :
TweetPrint