Trong khi lập bảng Cân đối phát sinh ở trên Excel, mọi người thường gặp phải xây dựng công thức để tính:
Số dư đầu kỳ: Lấy đến từ số phát sinh cuối kỳ trước sang (không dùng công thức tính)Số phát sinh trong kỳ: Gồm có phát sinh Nợ , Phát sinh Có của mỗi tài khoản
(Xem lại bài: Phương Pháp xây dựng công thức tính số phát sinh trong kỳ trong bảng cân đối phát sinh ở trên Excel)
Bạn đang xem: Số dư cuối kỳ chính là gì
Bạn đang đọc: Hướng dẫn phương pháp lập công thức tính số dư cuối kỳ trong bảng cân đối phát sinh trên ExcelSố dư cuối kỳ: Gồm có số dư Nợ và số dư Có của mỗi tài khoản.
Việc xây dựng công thức tính số dư cuối kỳ trong bảng Cân đối phát sinh (CDPS) trên Excel như thế nào? Chúng ta cùng tìm hiểu qua bài viết này nhé:
1. Nguyên tắc xác định số dư cuối kỳ
Với mỗi tài khoản kế toán đều có quy định chi tiết về việc xác định số dư cuối kỳ:
Tài khoản những loại Tài sản thường có số dư bên NợTài khoản những loại Nguồn vốn thường có số dư bên CóTuy nhiên có một số tài khoản lưỡng tính có cả số dư bên Nợ hoặc số dư bên Có
Số dư cuối kỳ được xác định bằng:
Số dư cuối kỳ bên Nợ (dư Nợ cuối kỳ) = Số dư Nợ đầu kỳ + Số phát sinh bên Nợ trong kỳ – Số phát sinh bên Có trong kỳSố dư cuối kỳ bên Có (dư Có cuối kỳ) = Số dư Có đầu kỳ + Số phát sinh bên Có trong kỳ – Số phát sinh bên Nợ trong kỳ
2. Phương Pháp xác định công thức trên Excel
Xem thêm: Gross Operating Profit chính là gì , và cấu trúc cụm đến từ Gross Operating Profit trong Tiếng Anh
Trong bảng cân đối số phát sinh có rất nhiều nhiều tài khoản, do đó chúng ta cần có 1 công thức có thể áp dụng chung cho tất cả những tài khoản.
Việc xác định công thức này mọi người có thể dựa ở trên nguyên tắc sau:
Tài khoản có số dư Nợ đầu kỳ >0 thì số dư Có đầu kỳ cũng sẽ = 0Tài khoản có số dư Có đầu kỳ >0 thì số dư Nợ đầu kỳ cũng sẽ = 0
Như vậy số dư cuối kỳ có thể đã được xác định bằng:
Số dư cuối kỳ bên Nợ (dư Nợ cuối kỳ) = (Số dư Nợ đầu kỳ + Số phát sinh bên Nợ trong kỳ) – (Số dư Có đầu kỳ + Số phát sinh bên Có trong kỳ)
Số dư cuối kỳ bên Có (dư Có cuối kỳ) = (Số dư Có đầu kỳ + Số phát sinh bên Có trong kỳ) – (Số dư Nợ đầu kỳ + Số phát sinh bên Nợ trong kỳ)
Trường hợp tài khoản có số dư Nợ cuối kỳ >0 thì sẽ coi số dư cuối kỳ bên Có = 0 (vì không thể đồng thời có cả số dư bên Nợ , số dư bên Có)
Ngược lại tài khoản có số dư Có cuối kỳ >0 thì cũng sẽ coi số dư Nợ cuối kỳ = 0
Xem thêm: Thiết bị Điện thông minh IED
Như vậy chúng ta cũng sẽ so sánh xem Số dư cuối kỳ bên Nợ có >0 hay chưa => dùng hàm MAX để so sánh biểu thức tính số dư cuối kỳ với số 0
Công thức tại ô G8=MAX(C8+E8-D8-F8,0)
Trong đó:
C8 = Dư Nợ đầu kỳ của tài khoản 1111E8 = Phát sinh Nợ trong kỳ của tài khoản 1111D8 = Dư Có đầu kỳ của tài khoản 1111F8 = Phát sinh Có trong kỳ của tài khoản 1111
Như vậy mọi người có thể dùng công thức này cho tất cả những loại tài khoản trong bảng cân đối phát sinh để xác định số dư cuối kỳ.
Ngoài ra Gitiho xin Chia sẻ tới Bạn khóa học “Trọn bộ kỹ năng nghiệp vụ kế toán tổng hợp online trên Excel“. Khóa học này cũng sẽ giúp bạn bổ sung và hoàn thiện kiến thức kế toán tổng hợp, và đồng thời xây dựng đã được trọn bộ file Excel để làm kế toán tổng hợp từ 1 file excel trắng. Chi tiết xem tại:
Tham khảo thêm: chúng ta biết gì về động mạch trong cơ thể?