Khi làm việc trong mảng xuất nhập khẩu liên quan đến vấn đề thanh toán chúng ta không thể không nhắc đến LC. Hiểu đơn giản, LC là một phương thức thanh toán còn được gọi là thanh toán bằng thư tín dụng hoặc tín dụng thư (Letter of Credit). Thư tín dụng (L/C) muốn phát hành phải do một tổ chức có uy tín, có khả năng đảm bảo thanh toán, bảo lãnh những khoản mua bán có giá trị nhằm tạo ra sự an tâm cho người mua và người bán.
Vốn dĩ, người mua và người bán đều mong ước giành thế bảo đảm an toàn cho mình, do đó câu hỏi “ tiền trả trước hay hàng giao trước ? ” luôn luôn được đặt ra trong bất kể thanh toán giao dịch nào. Thư tín dụng do đơn vị chức năng trung gian ( ngân hàng nhà nước ) phát hành để xử lý câu hỏi ở trên .
Như vậy, LC do một tổ chức tài chính hoặc trung gian tài chính phát hành. Tổ chức đáp ứng được những yêu cầu cụ thể ở trên thường là những ngân hàng, có năng lực tài chính, uy tín để người mua và người bán đều tin tưởng.
Tất nhiên, khi người mua và người bán sử dụng phương thức thanh toán LC thì phải tốn phí trung gian cho ngân hàng. Do đó, nghiệp vụ này cũng là một mảng kinh doanh tại những ngân hàng và được phụ trách bởi phòng thanh toán quốc tế.
Bạn đang đọc: LC Là Gì Trong Xuất Nhập Khẩu? Quy Trình Thanh Toán & những Bước L/C
LC Là Gì Trong Xuất Nhập Khẩu? Quy Trình Thanh Toán & những Bước L/C
LC là gì vậy? Thư tín dụng chứng từ
LC là một bức thư do ngân hàng đại diện của người nhập khẩu (bên mua) lập ra theo yêu cầu của người nhập khẩu (bên mua) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho người xuất khẩu (bên bán) tại một thời điểm cụ thể, nếu người xuất khẩu (người bán) xuất trình bộ chứng từ thanh toán hợp lý với những điều khoản được nêu trong thư tín dụng.
Bên bán cũng có một ngân hàng nhà nước đại diện thay mặt cho mình và bên bán sẽ chuyển bộ chứng từ hợp lệ này cho ngân hàng nhà nước đại diện thay mặt của mình tại vương quốc xuất khẩu .
Như vậy người mua, người bán và ngân hàng là những cá thể tham gia vào quá trình thanh toán bằng LC. LC được viết tắt bởi từ Letter of Credit. Ngoài ra để nhấn mạnh đến thanh toán mà ngân hàng sẽ giữ bộ chứng từ người ta còn có tên gọi khác là Documentary Letter of Credit để nhấn mạnh đến chứng từ và phương thức thanh toán.
Quy trình thanh toán bằng L/C
Trong phần này chúng ta sẽ tìm hiểu quy trình thanh toán tín dụng chứng từ (L/C). Tuy nhiên, để dễ hiểu mình đưa ra quy trình đơn giản và chung nhất.
những bên tham gia trong quy trình này gồm có 4 bên: Importer (buyer): Người nhập khẩu hay còn gọi là người mua hàng.Trong LC gọi là Người yêu cầu mở LC (the applicant) Exporter (Seller): Người xuất khẩu hay còn gọi là người bán hàng. Trong LC gọi là Người thụ hưởng (the beneficiary) Ngân hàng phát hành LC (Issuing bank): Đây là ngân hàng đại diện cho người nhập khẩu Ngân hàng Thông báo LC (Advising bank): Ngân hàng bên bán Advising bank
Quy trình này gồm có 10 bước. Để đơn giản hóa vấn đề mình sẽ trình bày biểu đồ này dưới dạng hình ảnh. những bước trong hình được quy định là 1 số trong ngoặc. Ví dụ bước 1 sẽ được ký hiệu là (1).
*(0)* Người bán và người mua ký kết hợp đồng ngoại thương (Commercial Contract). Trong hợp đồng người xuất khẩu và người nhập khẩu phải chấp nhận phương thức thanh toán LC. Ngoài ra hợp đồng cũng quy định rõ những yêu cầu trong LC. Thâm chí, dấu chấm và dấu phẩy cũng phải quy định rõ ràng và thống nhất. Tuy nhiên chúng ta cũng cần hiểu là, không nhất thiết LC phải giống hợp đồng ngoại thương về mọi quy định. Đây 2 loại giấy tờ riêng biệt và không ràng buộc nhau.
*(1)* Người mua (người nhập khẩu) dựa vào hợp đồng ký kết với người bán, làm đơn xin mở L/C gửi đến ngân hàng của mình – Ngân hàng phát hành (THE ISSUING BANK). Hồ sơ bao gồm: + Đơn yêu cầu mở L/C. + Quyết định thành lập doanh nghiệp, đăng ký kinh doanh, đăng ký mã số xuất nhập khẩu-nếu có (đối với giao dịch lần đầu). + Hợp đồng ngoại thương. + Giấy phép nhập khẩu. + Cam kết thanh toán (trường hợp mở L/C trả chậm). + Trường hợp người mua ký quỹ L/C dưới 100% trị giá L/C phải có bản giải trình do phòng tín dụng của chi nhánh lập được giám đốc chi nhánh phê duyệt.
Thông thường những đơn nhu yếu mở L / C theo mẫu của ngân hàng nhà nước. Và không phải doanh nghiệp nào cũng được mở LC. Mà nhờ vào vào giá trị hợp đồng, chủ trương mỗi ngân hàng nhà nước, uy tín của doanh nghiệp nhu yếu mở LC. Thông thường trong bước này doanh nghiệp nhu yếu mở LC phải ký quỹ . * ( 2 ) * Ngân hàng phát hành ( Issuing bank ) sẽ xem xét, nếu đồng ý chấp thuận sẽ gởi LC cho ngân hàng nhà nước thông tin ( Advising bank ) để gởi cho người thụ hưởng là người xuất khẩu ( the beneficiary ). Và chú ý quan tâm là ngân hàng nhà nước thông tin phải có quan hệ đại lý với ngân hàng nhà nước phát hành. Như vậy, ngân hàng nhà nước thông tin mới có năng lực để kiểm tra tính chân thực của LC . * ( 3 ) * Ngân hàng thông tin sẽ nhìn nhận LC và chuyển L / C bản gốc đến người bán, người bán kiểm tra năng lực cung ứng L / C và hoàn toàn có thể ý kiến đề nghị chỉnh sửa ( nếu cần ) . * ( 4 ) * Người thụ hưởng ( người xuất khẩu ) triển khai kiểm tra LC, nếu mọi thứ đã đúng thì sẽ giao hàng cho người nhập khẩu . * ( 5 ) * Sau khi giao hàng, người xuất khẩu phải sẵn sàng chuẩn bị bộ chứng từ hợp lệ để chuyển cho ngân hàng nhà nước thông tin ( Advising bank ) và kèm theo bộ chứng từ là thông tin đòi tiền. Trong bước này Open chứng từ và thanh toán giao dịch do đó cách này được gọi là “ Thư tín dụng chứng từ ” ( Letter of Credit ). Giao chứng từ và nhu yếu giao dịch thanh toán . * ( 6 ) * Sau khi nhận bộ chứng từ. Ngân hàng thông tin phải có nghĩa vụ và trách nhiệm kiểm tra bộ chứng từ hợp lệ chưa ? Trong thanh toán giao dịch tín dụng thanh toán chứng từ thì bộ chứng từ phải tuân thủ UCP ( The Uniform Customs and Practice for Documentary Credits ) và ISBP ( International Standard Banking Practice for the Examination of Documents Under Documentary Credits ). Những bài sau mình sẽ viết về UCP và ISBP.
Trong bài viết về học xuất nhập khẩu ra làm gì, mình có nhắc đến nghề thanh toán quốc tế. Do đó, Nếu bạn nào muốn theo ngành này chắc chắc phải tìm hiểu sâu về UCP và ISBP.
* ( 7 ) * Sau khi nhận được bộ chứng từ khi bước ( 6 ) kết thúc, ngân hàng nhà nước phát hành sẽ kiểm tra bộ chứng từ. Sau quy trình kiểm tra phải thông tin tác dụng kiểm tra đến ngân hàng nhà nước thông tin . * ( 8 ) * Sau quy trình này bộ chứng từ đã trong tay của ngân hàng nhà nước phát hành. Bộ chứng từ này nếu sai thì ngân hàng nhà nước thông tin có nghĩa vụ và trách nhiệm nhu yếu tu chỉnh. Nếu hợp lệ thì ngân hàng nhà nước thông tin có nghĩa vụ và trách nhiệm thông tin cho người thụ hưởng ( người xuất khẩu ) và thanh toán giao dịch . * ( 9 ) * Khi ngân hàng nhà nước thông tin đã giao dịch thanh toán cho nhà xuất khẩu. Ngân hàng mở LC sẽ thực thi phát hành thanh toán giao dịch đến người nhập khẩu . * ( 10 ) * Tiền sẽ chính thức chuyển vào thông tin tài khoản ngân hàng nhà nước phát hành LC. Tức là ghi có vào thông tin tài khoản của ngân hàng nhà nước phát hành LC . Như vậy tất cả chúng ta đã khái quát được quy trình thanh toán LC. Tuy nhiên đây là trường hợp đơn thuần nhất chỉ có 4 bên tham gia vào quá trình. Ngoài ra còn có những đơn vị chức năng khác tham gia vào quy trình tiến độ .
Quy trình thanh toán L/C trong thực tiễn
Sau đây mình sẽ đưa ra nhật ký của một lô hàng. Tuy nhiên, vì yếu tố bảo mật thông tin thông tin mà không hề đăng tên những đơn vị chức năng trong giao dịch thanh toán với quy trình tiến độ này. Sau đây là mẫu và thông tin hợp đồng ngoại thương của lô hàng này Đây là bản log ( bản ghi chép lịch sử dân tộc, giống như tài liệu ghi lại hành trình dài ) của một lô hàng thanh toán giao dịch LC với hợp đồng ngoại thương ở trên .
A. L/C được xác nhận và áp dụng ngân hàng xác nhận (Confirming Bank) 1May, người bán nhận L/C từ ngân đại diện. Ngân hàng chỉ ra rằng họ đã xác nhận L/C. L/C có hiệu lực cùng thời điểm với ngân hàng xác nhận.
15M ay, người bán giao hàng theo điều khoảng chừng L / C ( từ ngày đó, người bán có 21 ngày để nộp bộ từ đến ngân hàng nhà nước ) . 20M ay, người bán trình chứng từ đến ngân hàng nhà nước xác nhận. ( từ ngày đó, ngân hàng nhà nước xác nhận có 5 ngày thao tác để kiểm định chứng từ. )
23May, ngân hàng xác nhận phản hồi người bán rằng chứng từ hợp lệ với điều khoản L/C và ngân hàng sẽ thanh toán vào 26May.
Xem thêm: LGBTQ là gì và tìm hiểu về cộng đồng LGBT hiện nay
Vào cùng ngày, ngân hàng nhà nước xác nhận chuyển chứng từ đến ngân hàng nhà nước phát hành . Vào 26M ay, người bán được giao dịch thanh toán tiền hàng . Vào 28M ay, chứng từ đến ngân hàng nhà nước phát hành ( từ hôm đó, ngân hàng nhà nước phát hành có 5 ngày để kiểm tra chứng từ ) Vào 2J un, ngân hàng nhà nước phát hành gật đầu chứng từ, chi trả cho ngân hàng nhà nước xác nhận, và đòi lại tiền từ bên mua hàng .
Mẫu thư tín dụng LC và Nội dung thư tín dụng
Nhìn chung mẫu thư L / C rất đơn thuần. Thậm chí khi gởi LC draft và LC qua mail cho nhau họ gởi bằng file text ( note page ). những mẫu rất đơn thuần đa phần là những dòng text. Khi in ra thì ngân hàng nhà nước sẽ có logo và tên ngân hàng nhà nước phát hành . ở trên bạn xem đó là 1 mẫu LC tương đối cũ và cũng không khác gì so với hiện tại những ngân hàng nhà nước đang sử dụng. Đơn giản nhưng lại có giá trị rất lớn . Thông thường ở trên 1 LC cần có những nội dung sau : Số hiệu và ngày mở : Tất cả những L / C đều phải có số hiệu riêng do ngân hàng nhà nước mở L / C lao lý, Ngày mở thư tín dụng : là ngày mở màn phát sinh cam kết của ngân hàng nhà nước phát hành với người bán hàng . Tên, địa chỉ, số điện thoại thông minh của 2 bên mua và bán : những thông tin của người nhu yếu mở LC và người thụ hưởng LC Số tiền cần giao dịch thanh toán : số tiền và đơn vị chức năng tiền tệ những mốc thời hạn quan trọng : Thời hạn giao hàng, ngày hết hạn, thời hạn trả tiền . những nội dung về vận tải đường bộ, giao nhận sản phẩm & hàng hóa
– Incoterms: FOB, CIF hay CIP? – Nơi gửi hàng, nơi nhận hàng(POL: Port of Loading, POD: Port of Discharge ) – Cho phép chuyển tải hay không? (Transshipment allowed/not allowed hoặc Permitted/Not permitted). – Cho phép giao hàng từng phần không? (Partial shipments allowed/not allowed)
Chứng từ – những chứng từ bao gồm: hóa đơn thương mại (Commercial Invoice), phiếu đóng gói (Packing List), vận đơn (Bill of Lading), bảo hiểm hàng hóa (Insurance) nếu giao hàng CIF, giấy chứng nhận kiểm dịch,…, – Thời hạn trễ nhất xuất trình chứng từ.
Ưu và nhược điểm của thanh toán bằng L/C
Trong giao dịch thanh toán quốc tế có những loại cách giao dịch thanh toán như : Phương thức chuyển tiền, Phương thức ghi sổ ( Open account ), Phương thức giao dịch thanh toán nhờ thu ( Collection of payment ), Phương thức tín dụng thanh toán chứng từ ( Letter of credit – L / C ). Mỗi loại có những ưu điểm yếu kém riêng . Sau đây mình sẽ nghiên cứu và phân tích ưu điểm yếu kém của cách tín dụng thanh toán chứng từ ( Letter of credit – L / C )
Ưu điểm của phương thức tín dụng chứng từ
Đối với Người bán Ngân hàng sẽ thanh toán đúng như trong thư tín dụng bất kể việc người mua có trả tiền hay không. Hạn chế việc chậm trễ trong chuyển chứng từ Khách hàng có thể chiết khấu L/C để có tiền trước sử dụng cho việc thực hiện hợp đồng.
Đối với Người mua Chỉ khi nhận được hàng thì người mua mới trả tiền. Người nhập khẩu yên tâm rằng người bán sẽ phải tuân thủ quy định trong L/C để đảm bảo được thanh toán, nếu không người bán sẽ mất tiền.
Đối với Ngân hàng Thu phí dịch vụ (Phí mở L/C, chuyển tiền, phí chỉnh sửa L/C,..) Mở rộng quan hệ thương mại quốc tế.
Nhược điểm của phương thức tín dụng chứng từ
Đối với Người bán Nếu không xuất trình bộ chứng từ theo quy định trong L/C sẽ không được thanh toán tiền hàng.
Đối với Người mua Thư tín dụng hoạt động độc lập với hợp đồng mua bán và làm việc theo bộ chứng từ. Do đó, nếu doanh nghiệp xuất khẩu xuất trình bộ chứng từ hợp lý thì ngân hàng phát hành có nghĩa vụ phải thanh toán mà không quan tâm liệu hàng hóa thực tế có được giao đúng hay không, thậm chí hàng hóa không được giao.
Điểm đặc biệt của L/C
L/C hoạt động độc lập với hợp đồng ngoại thương mặc dù L/C được hình thành dựa ở trên cơ sở hợp động mua bán giữa 2 bên.
những ngân hàng nhà nước thao tác với nhau ở trên cơ sở chứng từ, chứ không chăm sóc sản phẩm & hàng hóa . Người mua mở L / C, và người thụ hưởng đòi tiền ngân hàng nhà nước phát hành L / C .
Kết luận
LC là chữ viết tắt của Letter of Credit hay còn gọi là tín dụng chứng từ. Đây là một phương thức thanh toán mà có sự tham gia của ngân hàng đảm bảo cho mua bán quốc tế được diễn ra an toàn hơn.
Xem thêm: những chức danh trong tiếng Anh và cách sử dụng
Người nhập khẩu là người nhu yếu mở LC và thường ký quỹ khi mở. Ngân hàng phát hành L / C là ngân hàng nhà nước đại diện thay mặt cho người nhập khẩu, ngoài những cần phải có ngân hàng nhà nước đại lý là ngân hàng nhà nước thông tin. Ngân hàng thông tin đóng vai trò là ngân hàng nhà nước của bên bán ( bên xuất khẩu ) . Trong bài viết này chỉ đưa ra quy trình thanh toán LC đơn thuần nhất. Trong bài viết sau mình sẽ nói thêm về những bên trong thanh toán giao dịch LC và những loại LC .
Cảm ơn bạn đã đọc bài viết! Chúc bạn luôn thành công và hạnh phúc trong cuộc sống!